…Aujourd’hui, les candidats à la présidentielle mettent l’âge de la retraite au cœur de leurs propositions. En effet, le rachat de trimestres est possible si vous avez commencé à travailler tard, afin de prendre votre retraite plus tôt avec une retraite à taux plein. Toutefois, cela peut ne plus être nécessaire si l’âge légal de la retraite est relevé à 65 ans…En revanche, si l’âge de la retraite ne varie pas, je vous invite à lire les enjeux pour arbitrer rapidement l’intérêt pour vous de racheter des trimestres avant que cette opportunité ne disparaisse un jour, autrement dit profitez des rachats tant qu’il est encore possible.
Pour un départ en retraite à taux plein c’est a dire sans coefficient de minoration (le taux plein est de 50% pour la CNAV -Sécurité Sociale- ), il faut avoir un certain nombre de trimestres qui varie selon la date de naissance. Pour tout savoir sur votre age de départ en retraite possible selon les trimestres liés à votre date de naissance retrouvez notre article sur le départ à la retraite ici.
L’intérêt du rachat de trimestres, c’est de pouvoir bénéficier plus rapidement de son taux plein. En effet, lorsque l’on a commencé a travailler à 23 ans par exemple, même avec une carrière complète, selon votre date de naissance et le nombre de trimestres requis pour avoir le taux plein, il se peut que votre âge de retraite soit de 65 ans par exemple. En rachetant 3 années soit 12 trimestres, cet âge de taux plein passera de 65 à 62 ans.
Les modalités de rachat de trimestres retraite ont fait l’objet de réformes successives et ils ont même changé de nom puisque désormais cela s’appelle le “versement pour la retraite” ou VPLR .
Donc en compensation de l’augmentation de la durée d’assurance, la loi propose depuis 2004 et la réforme Fillon le rachat d’annuités manquantes ou VPLR pour la retraite. Le rachat n’est possible que dans trois hypothèses :
- pour racheter des années professionnelles incomplètes : chômage, travail à temps partiel, maladie, etc.
- pour racheter des années d’études supérieures.
- pour racheter des années passées à l’étranger si elles n’ont pas été reconnues par la France.
Attention: Pour les fonctionnaires âgés entre 20 et 59 ans, on ne peut racheter uniquement les années d’études sanctionnées par un diplôme, ou bien des années incomplètes si ils ont travaillé dans le privé bien sûr.
A savoir : Les personnes bénéficiant d’un rachat d’annuités au titre des années d’études ou incomplètes peuvent aussi racheter des points (voir notre article) de retraite complémentaire en ARRCO et AGIRC. Le rachat de points seuls n’est pas possible !
Conditions d’âge pour le rachat de trimestres
Dans les paramèrtres à prendre en compte pour le rcaht de trimestres il faut bien noter l’évolution du dispositif au fil des réformes des retraites: à partir de 2006, le rachat de trimestres est ouvert à toutes les personnes qui, au moment de la demande, ont entre 20 et 60 ans et n’ont pas fait valoir leur retraite. Depuis 2009, le décret d’application portant réforme du rachat, permet de racheter à partir 20 ans et au delà de 60 ans (pour compenser de nouvelles lois sur l’allongement de durée de cotisations et durée d’assurance), à l’exception des fonctionnaires : Attention: Pour les fonctionnaires âgés entre 20 et 59 ans qui ont une carrière uniquement dans la fonction publique, on ne peut racheter uniquement les années d’études sanctionnées par un diplôme.
Conditions relatives aux périodes à racheter
Votre rachat ne peut concerner que des trimestres se rattachant à certaines périodes:
Les trimestres d’études supérieures peuvent être rachetés s’ils ont été validés par un diplôme de niveau au moins égal à un Bac + 2, ou correspondent à des études en classe préparatoire. Dans le cas d’écoles privées il faut vérifier que l’école délivre bien un diplôme reconnu par l’état si non le rachat est impossible. les études accomplies au sein des établissements d’enseignement supérieur, des écoles techniques supérieures, des grandes écoles et classes préparatoires du second degré. Un trimestre d’études est une période de 90 jours consécutifs durant laquelle l’intéressé était effectivement étudiant. Les trimestres rachetés seront pris en compte dans le calcul retraite du régime auquel la personne s’est affiliée immédiatement après ses études.
Les années incomplètes qui ne comptent pas 4 trimestres par exemple mais 1 seul, peuvent être complétées par le rachat des 3 trimestres manquants. Les années pour lesquelles quelques euros ou francs ont été cotisés permettent également le rachat de 4 trimestres, une faible cotisation suffit.
Pour les cotisations arriérées spécifiques aux artiste auteurs, veuillez noter que cela ne rentre pas dans le dispositif du versement pour la retraite traité ici. Nous touchons aux professions liées aux intermittents du spectacle.
Les médecins peuvent racheter leur première année d’exonération jusqu’à la fin de l’année 2015 à un tarif spécifique, pour cela s’adresser à la CARMF (caisse des médecins) ou lire notre article qui vous dit tout sur la retraite des médecins ici.
RACHAT GRATUIT : les apprentis au titre de leur période d’apprentissage peuvent valider les trimestres gratuitement dans les 5 ans suivant l’obtention du diplôme.
Le rachat de trimestres est ouvert à toutes les personnes qui, au moment de la demande, n’auront pas fait valider leur retraite. Si vous êtes parti en retraite sans le taux plein, c’est définitif et trop tard pour racheter.
Les 2 options de rachat possibles: taux ou taux + durée ?
Pour votre demande, vous avez le choix de racheter au titre du taux ou bien au titre du taux et de la durée: cela impacte le prix que vous devrez payer mais également le calcul de la pension du régime de base.
Le rachat au titre du taux seul : moins onéreux, ce rachat permet de diminuer la décoté liée au nombre de trimestres manquants. par exemple votre taux plein est a 65 ans, vous rachetez 3 années votre taux plein passe a 62 ans.
Le rachat au titre du taux ET de la durée : plus onéreux, ce rachat permet de diminuer la décote lié au nombre de trimestres manquants, mais également d’améliorer le calcul lié à la proratisation des trimestres cotisés. En fait vous achetez des trimestres qui comptent à la fois pour de la durée de carrière et des cotisations dans le régime pour le calcul.
Le coût du rachat d’annuités
Le coût du rachat des trimestres ou le coût du VPLR est fonction:
- de votre âge au moment de la demande,
- de vos revenus d’activité : moins de 30.393€/an en 2019 , de 30.393 à 40.524€/an et au delà de 40.524€/an
- de la nature des trimestres rachetés (trimestres taux seul ou taux + durée c’est à dire cotisés)
- du nombre de trimestres – dans la limite de 12 trimestres au maximum – compris dans l’opération
Compte tenu de son coût, il faut bien vérifier l’opportunité d’effectuer un tel rachat dans le cadre de votre calcul retraite. Nous avons une prestation qui permet justement de calculer la durée d’amortissement du rachat et de vraiment savoir si c’est une opération financière rentable, au delà du confort de partir plus tôt avec le taux plein.
Tableau du prix d’un trimestre en 2019 sur le site législation CNAV
Relatif à l’âge du rachat, le revenu d’activité et le type de rachat taux ou durée, retrouvez la grille tarifaire 2019 de l’Assurance Retraite et estimez le montant total qu’un versement pour la retraite vous coûterait.
Les optimisations des conseillers retraite EOR
Lorsque l’on achète des trimestres pour sa retraite, c’est pour partir plus tôt, mais attention en partant plus tôt on ne cotise plus : on évite bien le coefficient de minoration celui qui vient diminuer le montant de sa pension parce que l’on n’a pas le taux plein, mais on dispose d’une base de calcul amoindrie du fait d’années non cotisées : en effet, en partant 3 ans avant il manquera 3 années de salaire cotisés à l’Assurance Retraite (CNAV, Sécurité Sociale, CARSAT) avec le possible impact sir le calcul des 25 meilleures années, et des points des régimes complémentaires ARRCO AGIRC ou retraite supplémentaires éventuelles si votre entreprise cotise à un tel dispositif. Donc on limite l’abattement pour carrière incomplète mais on diminue la base de calcul des complémentaires arrco agirc.
Si vous êtes dans une grande entreprise : ne rachetez pas vous même des trimestres retraite. Pourquoi ? si l’entreprise prévoit de vous mettre en retraite dès l’age légal de 62 ans et que vous n’avez pas vos trimestres, vous disposerez d”éléments de négociation plus intéressant et pourrez demander par exemple un licenciement de type rupture conventionnelle qui permet d’atteindre sous certaines conditions un taux plein de retraite avec de bien meilleures indemnisations financières. Nous savons calculer l’impact financier d’un départ avant les conditions d’âge légales qui se chiffrent parfois en centaines de milliers d’euros. Donc le rachat, oui , mais pas trop tôt.
Calcul et arbitrage à faire: la retraite sans rachat avec la minoration maximale liée à beaucoup d’années manquantes n’est parfois pas si pénalisante que cela car l’abattement pour anticipation est plafonnée sur les complémentaires à 22%. Du coup entre un rachat qui peut coûter dans les 50.000 euros et un abattement de quelques centaines d’euros mensuels, ca ne vaut pas nécessairement la peine d’effectuer un VPLR (versement pour la retraite).
Rachat de trimestres et déductibilité fiscale: le rachat est déductible fiscalement et si vous savez bien calculé vos niveaux de tranches d’imposition, vous pouvez faire le rachat sur plusieurs années (jusqu’à 5 ans) et ainsi réduire votre impôts pendant plusieurs années ou one shot.
Formalités de rachat: on ne peut prendre sa retraite que lorsque toutes les annuités ont été payées. le rachat peut être long à être effectif (c’est à dire à retrouver vos trimestres inscrits sur votre relevé de carrière) : il faut s’y prendre minimum 6 mois à l’avance. Attention nous avons vu des clients qui n’ont pas pu partir à la meilleure date car ils ignoraient ce dispositif.
L’assuré ne pourra pas racheter plus de 12 trimestres.
Lorsque que l’on a procédé a un rachat de trimestres, il est également possible de racheter des points.
Pour obtenir plus d’informations concernant l’intérêt financier ou non d’effectuer un rachat voir même de procéder aux formalités administratives du rachat auprès de la CNAV (ou autre régimes de base) à votre place, n’hésitez pas à nous contacter en appelant le 00 33 1 40 45 15 00.
