Explications Comment calculer manuellement le montant de sa retraite en net en 2024 ?
Tous les simulateurs de retraite vous annoncent des montants bruts; mais qu’en est-il des montants de la retraite en nets ? Quelles sont les retenues, le taux de prélèvement…Découvrez les points essentiels qui détaillent ces calculs pour mieux comprendre le montant de votre retraite.
Les cotisations sur les retraites :
Les retraites du régime général, qui sont versées le 9 du mois n+1 sont soumises à 3 prélèvements sociaux:
- la Contribution Sociale Généralisée (CSG) au taux de 8,3%, de 6,6% ou de 3,8% ;
- la Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale (CRDS) au taux de 0,5%
- la Contribution de Solidarité pour l’Autonomie (CASA) au taux de 0,3%.
Le Revenu Fiscal de Référence (RFR) et le nombre de parts fiscales du foyer déterminent les prélèvements sur la retraite. Ces prélèvements s’appliquent même si le foyer fiscal ne paie pas d’impôts sur le revenu.
En 2024, les seuils de revenu fiscal de référence (RFR) pour les prélèvements sociaux ont été revalorisés d’environ 5,3 % pour tenir compte de l’inflation et de l’évolution des revenus. Voici les seuils principaux pour un foyer ayant une part fiscale :
- CSG à taux plein (8,3 %) : RFR supérieur à 24 812 €.
- CSG à taux intermédiaire (6,6 %) : entre 15 989 € et 24 812 €.
- CSG à taux réduit (3,8 %) : entre 12 231 € et 15 988 €.
- Exonération de CSG : RFR inférieur ou égal à 12 230 €.
Ces seuils varient légèrement selon le nombre de parts fiscales dans le foyer. Pour un couple, par exemple (2 parts), le seuil de CSG à taux plein s’élève à 38 059 €
Pour les retraites complémentaires AGIRC et ARRCO se rajoute une contribution COTAM (COTisation Assurance Maladie) de 1%. Si je souhaite connaître le nombre de points à partir de mon salaire , je peux utiliser le simulateur points retraite et calcul arrco agirc.
le Calcul de votre retraite CSG en 2021-2022
Souvenez vous des zig zag du gouvernement sur le calcul de la retraite brute en net : La CSG avait augmenté de 1,7% en 2018 et avec la crise des gilets jaunes et la revendication par un grand nombre de retraités de la baisse de la CSG sur les pensions, nous sommes revenus aux taux de 2017 pour les pensions inférieures a 2.000 euros par mois.
Il faut savoir que vous pouvez aussi être totalement exonéré si vos revenus annuels sont inférieurs à 11 128 euros.
Cela fait donc trois taux différents de prélèvements sur les pensions selon les pensions des assurés.
- Retraites des régimes de base
– CSG contribution sociale généralisée : 8,30 %
– CRDS contribution pour le remboursement de la dette sociale : 0,50%.
– Casa contribution de solidarité pour l’autonomie : 0,30 % prélevée uniquement si la CSG est due au taux fort.
Total prélèvements régimes de base: 9,1 %.
- retraites complémentaires
ARRCO AGIRG IRCANTEC idem que régimes de base + cotisation d’assurance maladie au taux de 1%.
Total prélèvements régimes complémentaires : 10,1 %.
Dernière petite subtilité: les taux de la cotisation supplémentaire d’assurance maladie des bénéficiaires du régime local général d’Alsace-Moselle et du régime local agricole d’Alsace-Moselle, sont respectivement fixés à 1,5% et à 1,1% et ne sont pas pris en compte par notre simulateur.
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Nous vous avons exposé le détail des charges et taux de prélèvement obligatoires qui portent sur vos pensions et qui sont prélevés à la source. Vous pouvez utiliser notre simulateur retraite brut net avec les taux appliqués dans notre simulateur pour 2020/2021 et pour ceux dont la pension est inférieure a 2.000 euros/mois se reporter aux chiffres et calculs de l’année 2017 car pour eux ce sont les anciens taux :
Vous l’avez compris, on n’échappe pas aux prélèvements sur la retraite, sauf pour les expatriés, d’où le regain d’intérêt pour nombre de français de passer la moitié de l’année dans des pays à fiscalité plus clémente ! Vous voulez en savoir plus sur votre future retraite ?appelez nous au 01 45 22 22 00 pour fixer un rdv D’ENTRETIEN RETRAITE
La fiscalité des pensions:
Les retraites bénéficient d’un abattement de 10% pour frais professionnels mais avec un plafond de 3900€ pour le foyer fiscal et un plancher de 398€ qui s’applique à chaque titulaire de pension dans un couple.
Si un retraité cumule activité professionnelle et retraite, il bénéficie pour cette activité de 10 % d’abattement sans plafond ni plancher (ou de la déduction des frais professionnels réels si ceux-ci dépassent 10% des revenus de cette activité).
L’évolution des pensions:
L’article L 161-25 du Code de la Sécurité Sociale prévoit une revalorisation des pensions en fonction de l’inflation.
Toutefois cet article n’a pas été appliqué pour les pensions de 2018, 2019 et 2020 et les retraites ont été bloquées (sauf en 2020 pour les retraites de moins de 2000€ par mois). En 2014 non plus les retraites n’avaient pas évoluées à la hausse et il y une double raison à cela : la première dans un contexte de taux très bas et d’inflation nulle en 2014 il n’y avait pas de raison que les retraites augmentent, le pouvoir d’achat ne s’en trouvait pas impacté. La deuxième est que de ne pas impacter le montant des pensions permet en partie de résoudre le problème de financement des retraites.
La réforme des retraites de 2020 prévoit une évolution des pensions sur les salaires, ce qui est à priori plus favorable que l’indexation sur l’inflation.
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